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代理记账公司每月管帐作账流程

作者:天津代理记账来源:天津代理记账网址:http://www.zhongtianhengji.com

代理记账公司每月管帐作账流程



代理记账公司每月管帐作账流程:

武清代理记账

1、依据出纳转过来的各种原始凭据进行审阅,审阅无误后,编制记账凭据。


2、依据记账凭据挂号各种明细分类账


3、月末作计提、摊销、结转相关本钱、费用,对一切记账凭据进行汇总,编制记账凭据汇总表,依据记账凭据汇总表挂号总帐


4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。


5、编制管帐报表,做到数字准确、内容完整,并进行剖析阐明。


6、将记账凭据装订成册,妥善保管。


1、收购借:原资料 / 库存商品 应缴税费—应交增值税(进项税额) 贷:库存现金 / 银行存款 / 敷衍账款


2、资料领用借:生产本钱 贷:原资料


3、计提薪酬借:生产本钱 / 制造费用 / 管理费用 贷:敷衍员工薪酬—薪酬 其他敷衍款—社保、个税


4、发生的水电费、机物料耗费等借:制造费用 贷:现金 / 银行存款 / 敷衍账款


5、计提折旧借:制造费用 (车间用) 管理费用 (管理部门运用) 营业费用 (出售部门运用) 贷:累计折旧


6、月末,结转制造费用借:生产本钱—A产品 生产本钱—B产品 贷:制造费用


7、月末,结转竣工入库产品借:库存商品 贷:生产本钱


8、出售收入借:库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷:主营业务收入 应缴税费—应交增值税(销项税额


9、月末,计提附加税(增值税不在本科目核算)借:主营业务税金及附加 贷应交


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